수입이 작년보다 비슷하니까 올해도 세금이 똑같겠지?
매년 하는 일이지만 5월 첫날부터 신기할 정도로 많은 문의를 받은 것은 처음이다.
종합소득세 신고대행에서 가장 많이 차지하는 유형은 아무래도 종합소득세 D타입인 것 같다.
종합소득세는 ABC 등 알파벳 유형으로 총 13가지로 정하고 있지만 각 소득 유형에 따라 종합소득세 신고 서류에 일부 차이가 있다.
이 중 종합소득세 D타입은 간이장부 대상자로 기준경비율을 적용받는 자들이다.
이들의 공통점은 지난해 5월 셀프로 종합소득세를 신고한 경험이 있거나 세금을 거의 납부하지 않고 오히려 환급받았다는 점이다.
그리고 ‘수입이 작년과 비슷하니까 올해도 세금이 똑같겠지?’라고 생각할 텐데, 지금 이 블로그 포스팅을 보고 있다면 빨리 세무사를 찾는 게 좋다.
지난해 세금이 적게 나온 이유 – 단순경비율
수입이 비슷한데도 지난해 세금이 적었다면 추계신고로 단순경비율을 적용받았을 확률이 매우 높다.
추계신고란 장부를 작성하지 않은 경우 소득금액을 어림잡아 계산한다는 의미인데, 이때 이 추계방식 중 단순경비율 방식을 활용하면 세금부담이 크게 줄어들 수 있다.
어떤 유형의 납세자가 단순경비율을 적용받을지는 아래 포스팅을 참고하기 바란다.
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종합소득세 간편장부 대상자 + 기준경비율 = 세금폭탄 Intro: 당신은 누구인가? 간단장부대상자, 복식부기의무자 안녕하세요^^ 종합소득세 전문 세무사 정한겸 m.blog.naver.com
올해 세금이 많이 나온 이유 – 기준경비율기준경비율도 추계신고 시 계산방법의 한 유형인데, 이 방식으로 계산을 할 경우 세금은 단순경비율에 비해 매우 높다.
실제 국세청에서도 기준경비율로 추계 신고할 경우 세 부담이 높아질 수 있다는 뜻으로 유의하라고 안내하고 있다.
기준경비율로 따지면 4배 이상 세금이 높게 산출됐다.
문제는 올해 종합소득세 신고를 하려고 하지만 단순경비율을 사용하지 못하고 기준경비율로 신고하라는 점이다.
왜 이런 상황이 발생할까? 그리고 대처할 수 있는 방법이 있을까? 기준경비율이 적용된 이유? – 추계 신고종합소득세 신고의 대원칙은 장부 작성을 통한 소득금액 계산이다.
따라서 우리나라 세법은 장부를 작성하지 않고 추정하고 계산하는 추계신고를 매우 꺼린다.
하지만 소득금액 일정기준 이하 소상공인의 경우 장부작성에 익숙하지 않고 세무지식이 없기 때문에 아직 장부를 작성하지 않더라도 추계신고 시 단순경비율이라는 제도를 두어 일정 부분 혜택을 주고 있다.
대신 단순경비율을 적용받은 이듬해에는 기준경비율을 적용받아야 하지만 세법 취지는 두 번은 봐주지 않겠다는 뜻이다.
실제로 세법에서도 단순경비율과 기준경비율 판단은 직전년도 수입금액을 기준으로 하고 있다.
장부를 작성하자 – 간단장부or복식부기장부 작성을 설명하기 전에 하나 부탁하고 싶다.
장부를 작성하게 되면 단순경비율만큼 낮은 세금을 기대해서는 안 된다.
물론 사업과 관련된 경비 지출이 많을 경우 세금이 줄어들기는 하지만 내 경험상 대부분은 처음 납부한 세금보다는 더 많은 세금이 계산된다.
(그리고 이게 정상이다.
) 어쨌든 간이장부 대상자가 기준경비율을 적용받게 돼 세금폭탄이 걱정된다면 한 가지 방법은 있다.
장부를 작성하여 신고하는 것이다.
특히 간편자치대상자가 복식부기 방식으로 장부를 작성할 경우 최대 100만원에 상당하는 길이세액공제까지 적용된다.
문제는 이런 복식부기 장부는 회계지식이 필요하기 때문에 세무사에게 의뢰하는 것이 정신건강에 좋다.
세무사에게 의뢰하면 사업과 관련된 경비자료를 검토하고 날짜별로 회계처리를 통해 손익계산서, 재무상태표 등을 작성하기 때문에 간이장부 대상자가 기준경비율로 신고했을 때보다 상당히 많은 세금을 아낄 수 있다.
종합소득세 신고대행 필요서류 종합소득세 신고대행 안내 안녕하세요^^ 종합소득세 전문 정한겸 세무사입니다.
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